Tiền tip không đóng thuế: 3 điều kiện hay bị bỏ sót

Luật mới cho trừ tới $25.000 tiền tip mỗi năm khi tính thuế thu nhập liên bang, từ năm thuế 2025 tới hết năm 2028 (26 USC §224). Nhưng không phải ai có tiền tip cũng được trừ.

Ba điều kiện

1. Tiền tip phải được khai

Tiền tip có ghi trên W-2, trên 1099, hoặc bạn tự khai bằng mẫu 4137, thì mới được trừ. Tiền tip tiền mặt cũng vậy: có khai thì mới tính. Tiền tip phải là khách tự cho; phí dịch vụ tiệm tính sẵn trên hoá đơn không phải tiền tip.

Nghề nail, nghề tóc và nghề massage đều có trong danh sách nghề được trừ (Federal Register 2025-18278). Từ năm thuế 2026, W-2 còn có thêm một ô ghi nghề của bạn, ô 14b (IRS: hướng dẫn mẫu W-2 và W-3).

2. Giấy tờ khi khai thuế

• Phải có số An sinh xã hội hợp lệ, ghi trên tờ khai.
• Đã có gia đình thì vợ chồng phải khai thuế chung mới được trừ. Khai riêng thì không được trừ khoản này.
• Không cần itemize: dùng khấu trừ tiêu chuẩn vẫn được trừ thêm khoản này.

3. Thu nhập cả nhà

Thu nhập trên $150.000 (một người) hoặc $300.000 (vợ chồng khai chung) thì khoản trừ giảm $100 cho mỗi $1.000 dư. Còn nếu bạn tự làm chủ, khoản trừ không được lớn hơn tiền lời của tiệm.

"Không đóng thuế" chỉ đúng một phần

• Khoản trừ chỉ làm giảm thuế thu nhập liên bang. Tiền tip vẫn đóng thuế An sinh xã hội và Medicare như lương (IRS Publication 15).
• Thuế tiểu bang thì tuỳ nơi.
• Được trừ không phải được trả lại: khoản trừ làm giảm thu nhập bị tính thuế. Ví dụ $20.000 tiền tip, toàn bộ ở bậc thuế 12%, thì bớt khoảng $2.400 thuế.

Nguồn

• 26 USC §224: khoản trừ tiền tip
• Federal Register 2025-18278: danh sách nghề có tiền tip
• IRS: mẫu 4137
• IRS: hướng dẫn mẫu W-2 và W-3
• IRS Publication 15 (2026)