Để dành cho con học đại học (529)

Cách tính

• Mỗi tháng bỏ vào một số tiền cố định tới năm con 18 tuổi, tiền lời cộng dồn theo tháng với mức lời trung bình bạn chọn.
• Kết quả tính theo giá bây giờ: trừ lạm phát giả sử 3% mỗi năm, để so được với chi phí đại học bạn gõ (cũng theo giá bây giờ).
• Dải trên biểu đồ là khi lời trung bình thấp hơn hay cao hơn 2% mỗi năm. Lời trong quá khứ không hứa gì cho tương lai.

Luật của 529

• Tiền lời không bị thuế liên bang khi rút ra trả chi phí học đủ điều kiện: học phí, sách vở, máy tính, chỗ ở và ăn uống khi học đủ nửa thời gian. Một phần học phí tiểu học, trung học và chương trình học nghề cũng được (IRS: hỏi đáp về 529, IRS Publication 970).
• Rút ra không để đi học: phần tiền lời bị thuế, thường còn bị phạt thêm 10%.
• Không dùng hết: đổi người hưởng sang anh chị em hay người nhà, hoặc chuyển qua Roth IRA của chính đứa con. Chuyển qua Roth IRA khi tài khoản 529 mở hơn 15 năm, tiền chuyển là tiền bỏ vào từ hơn 5 năm trước, mỗi năm không quá mức tối đa của Roth IRA, cả đời tối đa $35.000 (26 USC §529).
• Không có mức tối đa mỗi năm theo luật liên bang, nhưng cho một người hơn $19.000 trong năm 2026 thì phải khai mẫu 709 (coi trang gửi tiền).
• Mỗi tiểu bang có chương trình 529 riêng; một số tiểu bang cho trừ thuế tiểu bang khi bỏ tiền vào chương trình của tiểu bang mình. Mở ở chương trình nào cũng được, không cần ở cùng tiểu bang với trường.

Trợ cấp tài chính cho đại học bắt đầu bằng đơn FAFSA. Xem thêm Roth IRA lớn dần ra sao.

Nguồn

• IRS: hỏi đáp về 529
• IRS Publication 970: trợ giúp thuế cho việc học
• 26 USC §529
• Investor.gov (SEC): giới thiệu 529
• Bộ Giáo dục: máy tính giá thực của trường
• FAFSA